作者：清华大学公共管理学院NGO研究所 邓国胜
来源：社会性别与发展在中国网站 发表日期：2003年11月25日
一、引言
自‘95世妇会以来，中国的妇女NGO取得了前所未有的发展。具体表现在：第一，妇女NGO的数量不断增加，结构有所调整；第二，自上而下的妇联组织自治能力有所增强，开展的项目趋于与国际接轨；第三，自下而上的妇女NGO趋于活跃，影响有所扩大。
然而，经过6年的努力，中国妇女NGO的发展还面临许多问题。这些困难主要包括：第一，资金来源单一且不稳定，经费严重缺乏；第二，人才短缺，志愿者参与不足；第三，组织内部管理还不完善，治理结构不尽合理；第四，组织能力，尤其是一些自下而上的妇女NGO还非常弱小，持续发展的后劲不足；第五，宏观环境有待进一步改善。
可以说，这些问题的存在已成为我国妇女NGO发展的瓶颈。作者认为，它需要通过引入新的机制来突破瓶颈，而建立评估机制则是在现有条件下突破瓶颈的有效路径。
二、评估的框架
本文构建的妇女NGO评估模型由四个子模块组成（如图1）。第一个子模块是非营利性评估，即评估妇女NGO是否违背了非营利准则。该模块的目的在于通过评估，促进妇女NGO的责任与社会公信度的提高，它解决的主要问题之一是妇女NGO的筹款难题。其原因在于，在我国，由于极少数非营利组织违背了非营利准则，以致很多公众缺乏对非营利组织的信任，不愿意捐赠。即使有捐赠的意愿，也不知道应该捐给谁。而对妇女NGO的非营利性评估不仅可以为捐赠者提供捐款信息、指南，而且也可以为妇女NGO的发展提供导向。通常，对妇女NGO的非营利性评估属于外部专家评估，一般由独立的第三方进行，以保证评估的客观性、公正性和科学性。第二个子模块是使命与战略的评估。该模块的目的在于通过评估明确组织的发展方向和发展战略，它解决的主要问题是妇女NGO如何制定长远的发展规划，如何增强组织的凝聚力、吸引人才等问题。例如，许多妇女NGO都抱怨难以留住或吸引人才，事实上这与我国少数NGO不是靠使命与愿景增强组织的凝聚力、吸引人才，而是靠工资收入、福利待遇吸引人才有关。因此，通过非营利组织的使命与战略评估可以帮助非营利组织明确发展的方向，增强组织的向心力。通常，使命与战略评估属于组织的自我评估，由组织内部员工实施。当然，有时也可以请外部专家参与。第三个子模块是项目评估。该模块的目的在于通过评估促进妇女NGO的效率与服务质量，它试图解决的是因缺乏竞争导致的效率低下、服务质量不高的问题。近年来，我国妇女NGO开展的项目较多，然而，由于种种原因，项目实施的效果并不十分理想，因此需要加强对项目的监测与评估。通常，项目评估属于外部专家评估。第四个子模块是组织能力评估。该模块的目的在于通过组织能力评估增强妇女NGO达成使命的能力。它试图解决的是长期以来妇女NGO能力欠发达的问题。从一些发展中国家的经验看，一些运作型的组织，尤其是自下而上的运作型妇女NGO往往缺乏持续发展的能力，在某个精英式的领导人或某个项目结束之后，组织也随之衰弱，以致消亡。其原因与资助机构只注重资助项目、只关注项目的质量，而忽略妇女NGO自身能力建设有关。在资助机构的这种导向下，妇女NGO自身也往往忽视组织的能力建设。因此对组织能力的评估显得格外迫切。通常，组织的能力评估属于自我评估，由组织内部人员完成。图1 妇女NGO的评估框架
三、评估的内容
1．非营利性评估
所谓非营利性是指非营利组织应该遵守的行为规范与准则。一般各国为确保非营利组织能够遵守非营利准则，都有相应的监督、评估机制和适合本国国情的评估标准。由于我国建立非营利组织的评估制度与评估标准才刚刚起步，因此，可以借鉴和学习国外非营利性评估的制度与标准。
从美国全国慈善信息局（NCIB）的评估标准（见专栏1），我们不难得出以下启示：第一，作为一个非营利性的妇女NGO，首先必须有一个好的治理结构，它是保证妇女NGO非营利性的根本；第二，妇女NGO的项目与活动必须与组织的目的一致；第三，妇女NGO的有关信息必须进行准确的披露，财务必须透明。相关利益群体有权获得有关的信息与财务报告；第四，用于项目的资金至少应占全年经费支出的60%，等等。当然，在NGO还处于起步阶段时，这些标准并不一定适宜。但一旦NGO已发展到一定阶段，有了一定的规模和影响，遵守这些规则就非常重要。
专栏1 NCIB的慈善组织行为标准 1）董事会的治理。董事会负责政策的制定、财务指导和发展治理，并且定期检查组织的政策、方案和运作。财务指导包括对投资管理决策、内部帐目控制和长短期的预算决策。董事会应当符合以下标准： a.由独立、志愿的董事组成； b.至少有5名有投票权的董事； c.必须亲自出席董事会议； d.规定董事长和董事的任期； e.每年至少举行2次面对面的会议，间隔均匀。每次会议需有半数以上具有投票权的董事参加； f.不得为董事会成员在其董事会中的服务提供报酬，但是董事参与活动的成本开支可以支付； g.董事会中受薪的工作人员不得超过一人，通常是执行长，但他不得担任董事长，也不得担任财务主管； h.必须有明确的针对董事会或工作人员之间物质利益冲突的政策； i.董事或工作人员之间没有物资利益冲突； j.在董事会、工作人员和赞助者中鼓励多元化（pluralism）和多样性(diversity)。 2）目的。经董事会通过的组织目的，应当有正式的、具体的陈述。 有关组织目的的正式或简明扼要的陈述应当经常出现在组织的出版物或宣传品上。 3）方案。组织的活动必须与其目的一致。 4）信息。组织在宣传、筹资和对公众发布信息时，应当精确地描述组织的性质、目的、方案和财政需求。 5）财政支持和相关活动。董事会对所有经认可的为组织筹款的活动负责。 a.筹款应当遵循自愿的原则。不应当施加任何未经授权的压力； b.应根据要求公布组织所有的实际收入和生产经营活动的状况和财务信息； c.对于组织从事商业活动所获得的收入，包括营利组织利用该组织的名称所获得的收入的基本情况和财务信息应当是可获得的。慈善组织所有相关的商业活动的宣传都应当说明这一点，或者表明可以从该组织获得这些信息。 6）资金的使用。组织的资金使用应反映当前和未来方案计划的资金预算。应当做到以下几点： a.用于项目的资金至少应占全年经费支出的60%； b.确保筹资的成本费用占实际筹款额的比例是合理的； c.留给下一个财政年度的净资产通常不超过当年经费开支的两倍或第二年预算的两倍； d.不允许有持续的赤字。 7）年度报告。年度报告应当是透明的。它应包括： a.组织的年度报告应当详细叙述组织的主要活动。它应当与财务审计中的主要类别和财政年度的时间长度相同； b.提供董事会的人员名单； c.财务审计报告或综合财务概要，至少应包括以下内容：第一，列出所有的收益表；第二，列出项目计划、经营管理和筹资所需费用的审计报表；第三，全部结算报表。（如果年度报告不包括全部财务审计报表，则应表明可以根据要求提供财务审计报表）。 8）责任。一个组织应该根据要求提供完整的财务报告。 a.应当由具有会计师资格的会计，依照现行的会计准则（GAAP）起草报告，并提交董事会审议； b.对组织的经济来源和职责，包括附属机构和分支机构的事物处理，和影响财务的重要事件、收入与开支的重要类别都应详细地披露； c.财务报告应说明经费的分配使用情况，另外，还应增加现行会计原则中所要求的内容； d.对于一个全国性的组织，必须提交一份包括总部及附属机构财务内容的一体的或包含的财务报告。 9）预算。组织应当准备一份详细的年度预算，它应当与财务审计报告中的分类相一致，并提交董事会审议通过。
2．使命与战略评估
（1）需求评估
需求评估就是对妇女NGO的使命对于当地妇女未满足的需求是否贴切的评估。对需求评估的考察可以从以下4个主要问题入手：
主要问题1：有什么证据表明，妇女NGO目前的使命是基于运用最佳、最新资料对实际情况全面而深刻的分析？受益的妇女是否参与？
主要问题2：有什么证据表明，妇女NGO集中了力量为最需要服务的目标群体提供了服务？
主要问题3：有什么证据表明，当前妇女NGO所提供的服务是国内其他组织没有或没有充分提供的？
主要问题4：有什么证据表明，妇女NGO的服务满足了妇女的需求？它是否会对妇女带来负面的影响？
（2）创新性评估
由于NGO的资金来源没有制度上的保障，所掌握的资源极其有限，特别是第三世界国家的NGO。这决定了妇女NGO的作用不是以满足社会需求的量为主要目的，而是利用NGO的职能优势，探寻性别与发展的新模式、新方法。因此，评估妇女NGO使命与战略的另一个重要标准就是检验它的创新性。
主要问题1：有什么证据表明，妇女NGO是提供性别与发展服务的一个重要的创新者？
主要问题2：有什么证据表明，妇女NGO探寻的新试验、新模式得到了有效的推广？
（3）灵活性评估
与政府部门相比，NGO更深入社会基层、贴近弱势群体。同时，NGO规模较小，在组织体制、组织结构和活动方式上都具有较大的弹性，便于根据不同地区、不同领域的条件变化及时做出调整，对一些突发事件和受害群体的突发需求迅速做出反映。
另外，NGO的特性也决定了NGO便于做那些政府不便于做或无暇顾及的事情。因此，在评估妇女NGO使命与战略时，还应着重评估它的灵活性。
主要问题1：有什么证据表明，妇女NGO迅速、及时、灵活地提供了服务？
主要问题2：有什么证据表明，妇女NGO提供了政府不便于做或难做的服务？
3．项目评估
‘95世妇会以后，我国无论是自上而下的妇女NGO，还是自下而上的妇女NGO都开始与国际接轨，开展各种各样的项目。这些项目的开展对于缓解妇女贫困、提高妇女的教育与健康水平、就业程度等发挥了积极的作用。但总的来说，对这些项目的绩效和社会影响还缺乏健全的监督与评估机制。
一般，衡量项目绩效的指标可以包括投入指标、产出指标、结果指标、效率指标、效果指标、服务质量指标等等。通常可以通过以下一些问题切入：
主要问题1：有什么证据说明过去三年内妇女NGO投入最多的领域中所取得的成绩？
主要问题2：有什么证据表明妇女NGO试图估计和比较其项目每一单位产出的费用？
主要问题3：有什么证据表明妇女NGO投入最多的项目所覆盖人群的比例在过去三年中有所增加？
主要问题4：有什么证据表明妇女NGO制定了自己的优质服务标准，而且正在遵循这些标准？
主要问题5：有什么证据表明，妇女NGO正在努力尝试去检验服务对象是否满意其服务？
4．组织能力评估
妇女NGO的组织能力是达成组织使命的重要保证。遗憾的是，当前我国妇女NGO的一个普遍问题是组织能力长期欠发达。因此，需要通过外部或自我评估不断促进组织的能力建设。通常妇女NGO的组织能力评估包括以下几个方面：
（1）共同的价值观
共同的价值观是指所有工作人员与志愿者都了解本组织的宗旨与价值观。如果在评估某个妇女NGO的组织能力时，发现实施项目或活动的员工或志愿者对组织的宗旨、价值观都不清楚，那么很难说该组织有足够的能力去实施和完成项目或活动；如果一个妇女NGO的战略规划没有体现出清晰、明确的价值观念，那么员工的团队精神也值得怀疑，也就是说该组织的组织能力较弱。
（2）管理技能
组织能力还与管理技能密切相关。妇女NGO管理的技能表现在：是否能够制定计划方案、预算方案和报告文本？是否能够制定出具有创新性、典型示范性的项目或活动计划？是否能够实施和督促所计划的战略和项目？是否具有自我评估的能力？
（3）组织结构
组织能力的另一个体现是组织的结构。一个好的组织结构不仅有助于增强组织的管理能力，也有助于发挥组织的最佳效力，从而取得好的绩效。作为一个妇女NGO，它应考虑组织的形式能否增进妇女对资源的使用，是否有制度上的能力去支持并保护变化进程中的妇女（坎迪达·马奇等，2000）。
（4）工作人员与志愿者
工作人员与志愿者的状况直接关系到组织的能力。对工作人员与志愿者的评估包括：组织是否拥有足够数量的、适当报酬的、能力强的工作人员？是否为工作人员和志愿者提供必要的培训？员工和志愿者是否有社会性别意识、是否意识到并认同妇女的需求？
（5）信息管理系统
健全的信息管理系统是组织能力的重要标志之一。因此，在评估妇女NGO的组织能力时要重点评估组织的信息管理系统。包括：是否有健全的财务管理系统？是否有良好的供应、后勤系统，并确保项目资源与收益不被男性所侵占？是否有准确、及时、有效的组织纵向与横向的信息交流？是否开发并维持了一个全面的管理信息系统，并有效地为决策提供依据？是否有一个负责研究和评估的机构？是否有制定应急方案、应付意外需求的程序？
（6）领导的艺术
妇女NGO是否具备强有力的执行领导、项目经理等？秘书长和理事会的领导风格是否是参与式的？是否运用现代管理方法创造凝聚力、加强交流？志愿者与工作人员的关系是否融洽？秘书长和会长是否协调一致？是否在志愿者和工作人员中推行性别平等？妇女是否参与组织决策与管理？
（7）动员资源
组织拥有的资源关系到组织的生存与持续发展。它包括：妇女NGO是否有长期的、可靠的开发地方资源的政策、计划和有效的活动？是否有与其宗旨一致的创收系统？组织的人力资源、资金是否充足？等等。
（8）公共关系
妇女NGO是否与政府部门有合作伙伴关系？是否与企业有合作伙伴关系？妇女NGO与媒体的关系如何，媒体对妇女NGO的报道如何？妇女NGO与社区的关系、与资助者的关系、与其他NGO的关系和与受益妇女的关系如何？
四、总结
随着我国“小政府、大社会”目标模式的确立、政府职能的转变和加入WTO，我国的妇女NGO将面临新的发展机遇。而中国的妇女NGO能否抓住这次历史机遇，并在全国范围内广泛推动社会性别意识，将性别观点纳入发展主流，在很大程度上将取决于我国能否形成完善的妇女NGO评估机制。它包括对妇女NGO非营利性的评估、组织使命与战略的评估、项目评估和组织能力评估等多个方面。当然，评估并不是万能的，它仅仅只是促进我国妇女NGO发展的一种手段，同时，也是最为重要的手段之一。
参考文献：
Russy D Sumariwalla.1998.“Charities and Nonprofits in the U.S.~Regulation, Standard-Setting,
Accreditation, and Monitoring”.The Asia Foundation. Working Paper.
Patton, M. Q.1990. Qualitative evaluation and research methods (2nd ed.). Newbury Park, CA:
Sage.
坎迪达·马奇等著,社会性别意识资源小组译.2000.社会性别分析框架指南.香港乐施会.
UNDP.1999.面向结果的监督与评估.北京.科学出版社.
邓国胜2001.中国NGO问卷调查分析.王名主编.《中国NGO研究―以个案为中心2001》.UNCRD REPORT.NO.43.
邓国胜、刘永峰主编.2001.《计划生育协会评估框架与评估指标手册》.中国人口出版社.
附录：妇女NGO自我评估表
定性与定量指标 极好 5分 较好 4分 一般 3分 较差 2分 极差 1分
一、组织目的
1．有文字性的宗旨陈述
2．理事们熟知组织的宗旨与理念
3．员工熟知组织的宗旨与理念
4．公众了解组织的宗旨与理念
5．潜在的捐赠者了解组织的宗旨与理念
6．定期回顾或评论组织的宗旨与理念
7．组织历史的文字性简明介绍
二、项目
1．年度项目规划程序
2．每年的项目规划书
3．与员工正式交流项目规划
4．与理事正式交流项目规划
5．与志愿者正式交流项目规划
6．对前一年的项目进行评估的方式
7．决定项目满足妇女需求的方法
8．几年的项目规划书
9．准备了充足的时间与设备
10．志愿者对项目的支持
11．项目的投入
12．项目的产出
13．项目的结果
14．项目的效率
15．项目的效果
16．项目的服务质量
17．项目的社会影响
三、治理结构
1．理事们了解自己的职责
2．有理事工作手册
3．议事程序是现代的、功能性的还是习惯性的
4．对短期/长期目标的评估程序
5．吸收新理事的程序
6．评估理事会成员的程序
7．理事会的结构，包括性别结构
8．理事开会的频率
9．理事会议的出席率
10．会议通知和准备的过程
11．理事会议的效率
12．理事出席展览或义演活动的频率
13．员工参与理事们决策的情况
14．清楚提交给理事们的财务报告
15．讨论审计报告的方法
16．理事们对员工与理事关系的理解
17．理事们擅长筹资
18．理事们每年为组织捐赠足够的现金
19．理事们为组织贡献经验与时间
20．理事们支持或评论长期的规划
四、员工
1．员工手册
2．员工之间的交流
3．员工之间的关系较为透明
4．员工与理事们的关系
5．员工与行政管理人员的关系
6．员工与志愿者的关系
7．员工理解理事的作用与职责
8．员工积极参与计划
9．女性员工的比例
10．对所分派工作的经验
11．完成工作的时间恰当
12．员工培训的机会
13．员工发展的机会
14．吸收/使用/感谢员工和志愿者的体制
15．人事手册和政策
16．员工绩效评估的体制
17．员工的薪水
18．员工的激励机制
19．办公条件
20．员工的士气
五、营销策略
1．了解当前组织的资助者是谁
2．了解潜在的资助者是谁
3．了解竞争的对手和对手每年的活动
4．定期进行市场研究与分析的机制
5．每年的营销计划
6．筹资促销计划
7．营销预算
8．社会营销的成本效益分析
9．与营销任务相匹配的人员规模
10．营销人员的经验
11．社会营销中志愿者的参与
12．组织营销活动的筹资能力
13．评估营销计划效果的程序
六、公共关系
1．组织的社会形象
2．处理公众质询、投诉的机制
3．每年的公共关系计划
4．搜集和评估各方面反馈信息的机制
5．组织的出版物
6．公共关系的预算
7．理解社会营销和公共关系的差异
8．与捐赠者的关系
9．与社区的关系
10．与政府的关系
11．与营利部门的关系
12．与其他非营利机构的关系
七、筹资
1．制定年度筹资目标的程序
2．发挥员工实现筹资目标的激励机制
3．发挥理事实现筹资目标的激励机制
4．组织实现筹资目标的决心
5．筹资计划包括稳定的、新的、随机的筹资收入
6．筹资人员的规模
7．筹资人员胜任所分派任务的能力
8．研究个人捐赠的能力
9．研究企业、基金会、政府资助的能力
10．吸引个人捐赠的能力
11．吸引企业、基金会、政府资助的能力
12．理事对吸引个人捐赠的魅力
13．非理事的志愿者对筹资的努力
14．地方政府的资助程度
15．中央政府的资助程度
16．有关捐赠者的信息系统
17．筹资活动的开支预算
18．扩展捐赠者的机制
八、财务管理
1．年度预算程序
2．组织管理现金流量的能力
3．成本控制
4．组织在30天内支付帐单的能力
5．年度财务审计
6．理事评价审计报告的制度
7．财务内部控制系统
8．组织的信用等级
9．投资回报率
10．财务管理人员的规模
11．财务人员胜任工作的能力
12．员工了解财务制度
13．财务的透明度
九、计划
1．年度计划
2．多年度的计划
3．计划是否体现了社会性别意识
4．对与计划相关的以往活动的评估
十、决策
1．组织内部的交流是开放的、公开的、及时的
2．决策是在掌握大量信息的基础上的
3．决策是及时的
4．受益妇女参与组织和项目的决策
总的评价 |